IBNR & LIC

1. 1

   Pilih metode ultimateTunjukkan

   Tetapkan tanggal valuasi, lalu nyalakan metode yang ingin dihitung: chain ladder dan Bornhuetter-Ferguson pada basis dibayar atau incurred, ELR, dan Cape Cod. Hanya metode yang menyala yang dihitung dan ditampilkan, dan isian yang ditanyakan mengikutinya: IELR hanya untuk ELR dan Bornhuetter-Ferguson, premi untuk ELR, Bornhuetter-Ferguson, dan Cape Cod, outstanding untuk metode incurred. Ultimate terpilih tetap satu per periode kejadian: salah satu metode yang dihitung, otomatis menurut kematangan (matang chain ladder, berkembang Bornhuetter-Ferguson, sangat muda ELR), rata-rata tertimbang, atau diisi per periode kejadian di grid data.

   Tanggal valuasi

   Akhir periode kejadian terakhir (diagonal terakhir segitiga). Dipakai untuk tanggal arus kas dan dicocokkan dengan Valuasi Polis.Dari Tanggal posisi yang diukur: pengakuan awal kontrak, atau tanggal laporan yang sedang disusun.Contoh 2026-12-31

   Chain ladder dibayar (PCD)

   Dibayar × CDF. Butuh segitiga dibayar saja; peka pada perubahan kecepatan pembayaran.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Tidak

   Chain ladder incurred (ICD)

   Incurred × CDF. Butuh segitiga outstanding; cocok bila cadangan kasus andal.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Ya

   Expected loss ratio (ELR)

   Premi × IELR. Butuh premi per periode dan IELR; untuk periode yang sangat muda.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Tidak

   Bornhuetter-Ferguson dibayar (PBF)

   Dibayar + premi × IELR × porsi belum berkembang. Butuh premi dan IELR.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Tidak

   Bornhuetter-Ferguson incurred (IBF)

   Incurred + premi × IELR × porsi belum berkembang. Butuh outstanding, premi, dan IELR.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Ya

   Cape Cod dibayar

   Seperti BF dibayar, tetapi IELR diturunkan dari data. Butuh premi per periode.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Tidak

   Cape Cod incurred

   Seperti BF incurred, tetapi IELR diturunkan dari data. Butuh outstanding dan premi.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan: metode yang lazim dipakai untuk lini usaha itu dan data yang tersedia.Contoh Tidak

   Ultimate terpilih

   Tetap satu ultimate per periode kejadian: salah satu metode yang dihitung, otomatis menurut kematangan, atau rata-rata tertimbangnya.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh Bornhuetter-Ferguson incurred (IBF)

   Basis data

   Basis untuk pemilihan otomatis dan Mack: incurred bila outstanding case andal, dibayar bila tidak.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh Incurred

   Batas matang

   Porsi berkembang di atas batas ini memakai chain ladder.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 90,00%

   Batas muda

   Porsi berkembang di bawah batas ini memakai ELR; di antaranya Bornhuetter-Ferguson.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 20,00%

   Chain ladder dibayar (PCD)

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 0,00

   Chain ladder incurred (ICD)

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 1,00

   Expected loss ratio (ELR)

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 0,00

   Bornhuetter-Ferguson dibayar (PBF)

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 0,00

   Bornhuetter-Ferguson incurred (IBF)

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 1,00

   Cape Cod dibayar

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 0,00

   Cape Cod incurred

   Bobot metode ini dalam rata-rata; nol berarti tidak dipakai.Dari Kebijakan pencadangan perusahaan dan pertimbangan aktuaris atas kematangan data.Contoh 0,00

   IELR

   Rasio klaim ultimate yang diharapkan sebelum melihat pengalaman; dipakai ELR dan Bornhuetter-Ferguson.Dari Rasio klaim historis yang sudah matang, proyeksi pricing, rencana bisnis, atau benchmark industri.Contoh 75,00%

2. 2

   Siapkan segitiga klaimTunjukkan

   Satu run untuk satu segmen yang homogen (lini usaha, ritel atau korporasi, basis pertanggungan). Tanggal valuasi adalah akhir periode kejadian terakhir — diagonal terakhir segitiga. Atur panjang periode dan jumlah periode perkembangan, lalu tempel segitiga klaim dibayar dan outstanding case dari Excel — kolom label periode boleh ikut tertempel. Outstanding harus posisi pada tiap akhir periode, bukan hanya posisi terakhir. Isi premi yang telah menjadi hak per periode kejadian; klaim besar yang dikeluarkan dari segitiga dicatat di kolom "Dikeluarkan". Bila yang tersedia adalah daftar klaim per transaksi, pakai "Bentuk segitiga dari daftar klaim" di menu Lainnya.

   Basis periode

   Dasar pengelompokan baris segitiga; dicatat di laporan dan tidak mengubah perhitungan.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh Periode kejadian (accident)

   Panjang periode

   Panjang satu periode kejadian dan satu periode perkembangan pada segitiga.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh Tahunan

   Tahun periode pertama

   Tahun baris pertama segitiga; label baris berikutnya diturunkan otomatis.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh 2.022

   Semester/kuartal pertama

   Nomor semester (1–2) atau kuartal (1–4) baris pertama segitiga.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh 1

   Jumlah periode perkembangan

   Jumlah kolom segitiga. Atur lebih dulu sebelum menempel segitiga yang lebih lebar.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh 5

   Bentuk klaim dibayar

   Kumulatif sejak awal periode kejadian, atau inkremental per periode perkembangan.Dari Ditetapkan aktuaris sesuai cara data klaim dikelompokkan di sistem klaim.Contoh Kumulatif

   Segitiga klaim dibayar

   Baris = periode kejadian, kolom = periode perkembangan. Tempel dari Excel dengan atau tanpa kolom label; sel masa depan dikosongkan.Dari Sistem klaim: pembayaran dan cadangan kasus per periode kejadian dan periode perkembangan, direkonsiliasi ke buku besar.

   ›Cara mengisi

   1. Ketik langsung di sel, atau salin dari Excel lalu tempel (Ctrl+V) di sel pertama.
   2. Tambah atau hapus baris lewat tombol di bawah grid; Perbesar membuka grid selebar layar.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

   Segitiga outstanding case

   Cadangan kasus tiap akhir periode perkembangan. Wajib untuk metode incurred dan untuk memisahkan IBNR dari cadangan kasus.Dari Sistem klaim: pembayaran dan cadangan kasus per periode kejadian dan periode perkembangan, direkonsiliasi ke buku besar.

   ›Cara mengisi

   1. Ketik langsung di sel, atau salin dari Excel lalu tempel (Ctrl+V) di sel pertama.
   2. Tambah atau hapus baris lewat tombol di bawah grid; Perbesar membuka grid selebar layar.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

   Premi dan isian per periode kejadian

   Baris ke-i = periode kejadian ke-i. Premi hanya wajib bila ELR, Bornhuetter-Ferguson, atau Cape Cod dihitung.Dari Laporan keuangan atau sistem underwriting: premi yang telah menjadi hak per periode.

   ›Cara mengisi

   1. Satu baris per data; kolom pilihan menerima kode atau labelnya.
   2. Tempel dari Excel di sel pertama untuk mengganti seluruh isi; baris tidak sah ditandai merah dan dilewati.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

   Segitiga jumlah klaim dilaporkanopsional

   Jumlah klaim dilaporkan kumulatif; dipakai memisahkan pure IBNR dari IBNER.Dari Sistem klaim: pembayaran dan cadangan kasus per periode kejadian dan periode perkembangan, direkonsiliasi ke buku besar.

   ›Cara mengisi

   1. Ketik langsung di sel, atau salin dari Excel lalu tempel (Ctrl+V) di sel pertama.
   2. Tambah atau hapus baris lewat tombol di bawah grid; Perbesar membuka grid selebar layar.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

3. 3

   Tetapkan faktor perkembanganTunjukkan

   Pilih cara merata-ratakan ATA / LDF (age-to-age factor atau loss development factor), lalu periksa faktor individualnya di tab Grafik: per periode kejadian, atau satu periode perkembangan sepanjang periode kejadian, dibandingkan faktor terpilih. Tren, pencilan, dan perubahan pola penyelesaian klaim terlihat di sana. Kolom yang faktornya ditetapkan sendiri diisi di "Faktor terpilih manual". Tail factor diperlukan bila klaim masih berkembang sesudah kolom terakhir.

   Cara rata-rata ATA / LDF

   Cara merata-ratakan faktor perkembangan (age-to-age factor, disebut juga LDF atau link ratio) tiap kolom.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.Contoh Tertimbang volume

   n periode terakhir

   Jumlah periode kejadian terakhir yang dirata-ratakan.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.Contoh 3

   Faktor terpilih manualopsional

   Isi hanya kolom yang ATA / LDF-nya ditetapkan sendiri; yang kosong memakai hasil rata-rata.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.

   ›Cara mengisi

   1. Ketik langsung di sel, atau salin dari Excel lalu tempel (Ctrl+V) di sel pertama.
   2. Tambah atau hapus baris lewat tombol di bawah grid; Perbesar membuka grid selebar layar.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

   Tail factor

   Perkembangan sesudah kolom terakhir: tanpa ekor, diisi manual, atau diekstrapolasi dari faktor terpilih.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.Contoh Tanpa tail (1,000)

   Tail dibayar

   Faktor dari kolom terakhir ke ultimate, mis. 1,02.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.Contoh 1,00

   Tail incurred

   Faktor dari kolom terakhir ke ultimate, mis. 1,02.Dari Analisis faktor historis di tab Analisis dan pertimbangan aktuaris.Contoh 1,00

4. 4

   Bentuk arus kas dan diskontoTunjukkan

   Cadangan klaim disebar ke periode mendatang. Pola dari CDF dibayar berbeda untuk tiap periode kejadian sesuai sisa perkembangannya; pola agregat manual dipakai bila pola historis tidak lagi mewakili. Tingkat diskonto adalah tingkat terkini: satu angka, per tenor, atau kurva dari Discount Rate Lab lewat Pustaka Asumsi. Diskonto hanya boleh dimatikan bila klaim dibayar dalam satu tahun sejak kejadian.

   Pola pembayaran

   Dari CDF dibayar per periode kejadian, atau pola agregat yang diisi sendiri.Dari Segitiga dibayar inkremental atau studi pola penyelesaian klaim.Contoh Pola agregat manual

   Pola pembayaran agregat

   Porsi cadangan yang dibayar pada tiap periode mendatang; dinormalkan agar berjumlah 100%.Dari Segitiga dibayar inkremental atau studi pola penyelesaian klaim.

   ›Cara mengisi

   1. Ketik langsung di sel, atau salin dari Excel lalu tempel (Ctrl+V) di sel pertama.
   2. Tambah atau hapus baris lewat tombol di bawah grid; Perbesar membuka grid selebar layar.
   3. Atau unduh template Excel: judul kolom memuat catatan arti kolom, lembar Petunjuk memuat arti, format, dan contoh tiap kolom. Isi, lalu unggah.

   Periode pembayaran ekor

   Jumlah periode sesudah kolom terakhir untuk membayar porsi tail secara merata.Dari Segitiga dibayar inkremental atau studi pola penyelesaian klaim.Contoh 1

   Rasio ICHE

   Biaya penanganan klaim tidak langsung sebagai porsi pembayaran klaim.Dari Rasio historis biaya operasional klaim terhadap pembayaran klaim.Contoh 0,00%

   Diskonto arus kas

   Matikan hanya bila seluruh klaim dibayar dalam satu tahun sejak kejadian (par. 59(b)).Dari Kebijakan akuntansi perusahaan untuk LIC.Contoh Ya

   Tingkat diskonto

   Tingkat terkini pada tanggal valuasi: satu angka, per tenor, atau kurva dari Pustaka Asumsi.Dari Kurva bebas risiko pada tanggal valuasi, ditambah premi ilikuiditas.Contoh 6,00%

   ›Cara mengisi

   1. Pilih bentuk isian: satu angka, per tahun polis, per bulan, atau Dari Pustaka.
   2. Per tahun/per bulan: isi satu baris per tahun atau bulan; nilai baris terakhir berlaku untuk sesudahnya.
   3. Dari Pustaka: pilih snapshot yang sudah disimpan di Pustaka Asumsi; isinya bisa dilihat lewat Lihat isi.

   Waktu pembayaran

   Titik pembayaran di dalam tiap periode mendatang; pakai konvensi yang sama antarperiode pelaporan.Dari Kebijakan akuntansi perusahaan untuk LIC.Contoh Akhir periode

   Opsi OCIopsional

   Hitung PV pada tingkat terkunci per periode kejadian untuk memisahkan IFIE laba rugi dan OCI.Dari Kebijakan akuntansi perusahaan untuk LIC.Contoh Tidak

5. 5

   Ukur risk adjustmentTunjukkan

   Tiga metode tersedia: persentase PVECF, tingkat kepercayaan (VaR atau TVaR), dan cost of capital; ketiganya ditampilkan berdampingan di tab Analisis. Distribusi liabilitas diambil dari Mack, dari bootstrap, atau dari koefisien variasi yang diisi sendiri, dan dari distribusi itu pula tingkat kepercayaan setara untuk pengungkapan dibaca.

   Metode risk adjustment

   Cara mengukur kompensasi atas ketidakpastian arus kas klaim.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh Persentase PVECF

   Margin RA

   RA sebagai porsi PVECF, hasil kalibrasi perusahaan.Dari Kalibrasi risk adjustment atas klaim yang belum dibayar.Contoh 12,00%

   Tingkat kepercayaan

   Persentil distribusi liabilitas yang dituju RA.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh 75,00%

   Ukuran risiko

   VaR = kuantil; TVaR = rata-rata di atas kuantil.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh VaR

   Tarif cost of capital

   Biaya modal per tahun di atas tingkat bebas risiko.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh 6,00%

   Rasio modal

   Modal yang ditahan sebagai porsi nilai kini sisa liabilitas.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh 20,00%

   Distribusi liabilitas

   Sumber ketidakpastian untuk kuantil dan tingkat kepercayaan setara: Mack, bootstrap, atau CV manual.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh CV manual (lognormal)

   Koefisien variasi

   Simpangan baku liabilitas dibagi rata-ratanya, mis. dari studi internal.Dari Kebijakan risk adjustment perusahaan dan kalibrasi aktuaris.Contoh 8,00%

   Jalankan bootstrapopsional

   Simulasi ODP atas segitiga dibayar; menambah waktu hitung beberapa detik.Dari Pengaturan teknis simulasi; tidak berasal dari data.Contoh Tidak

   Jumlah simulasiopsional

   Lebih banyak simulasi membuat ekor distribusi lebih stabil.Dari Pengaturan teknis simulasi; tidak berasal dari data.Contoh 5.000

   Seed acakopsional

   Seed yang sama memberi hasil simulasi yang sama persis.Dari Pengaturan teknis simulasi; tidak berasal dari data.Contoh 20.260.914

6. 6

   Hitung, lalu baca hasilnyaTunjukkan

   Ringkasan memuat LIC beserta rinciannya dari ultimate sampai risk adjustment. Tab Grafik memuat grafik diagnostik yang dapat dipilih: ATA / LDF per periode kejadian dan per periode perkembangan, rasio dibayar terhadap incurred, porsi berkembang terhadap ultimate, ultimate per metode, dan arus kas; legenda dipakai untuk memilih periode kejadian. Tab Tabel menyajikan hasil per periode kejadian, per metode yang dihitung, dan arus kas per periode mendatang beserta tanggal akhirnya. Tab Analisis memuat uji data, segitiga, faktor, perbandingan metode, risk adjustment, dan uji balik satu periode. Simpan run supaya LIC-nya dapat dipakai di Valuasi Polis yang bertanggal valuasi sama, atau tuang pola pembayaran dan rasio klaimnya ke Model Generator PAA lewat menu Lainnya.

Tekan Tunjukkan pada langkah, atau ikon di samping nama isian, untuk menunjukkan bagiannya di layar. Seluruh isian sudah berisi nilai bawaan yang sah, jadi perhitungan dapat langsung dijalankan. Sesuaikan setiap isian dengan kontrak Anda, lalu simpan sebagai set input lewat kontrol di kepala panel Input supaya tidak perlu mengetik ulang.