PAA Generator

Cara pakai layar ini

Langkah bernomor beserta arti, asal angka, dan contoh setiap isian. Panduan ini dapat dilewati bila isiannya sudah dipahami.

1. 1

   Isi kontrak yang diukur

   Layar ini mengukur kontrak dengan PAA sampai klaim terakhir dibayar, dan dapat sekaligus menguji kelayakan par. 53(b). Pilih basis klaim lebih dahulu: mortalita × UP untuk jiwa berjangka, rasio klaim untuk kesehatan dan produk sejenis, atau frekuensi × severitas untuk asuransi umum seperti kendaraan dan properti. Produk dari Pustaka Produk dapat dituang lewat "Isi dari Pustaka Produk".

   Basis klaim

   Mortalita × UP untuk jiwa berjangka; rasio klaim untuk kesehatan dan produk sejenis.Dari Jenis produk: jiwa berjangka memakai mortalita, kesehatan dan umum memakai rasio klaim.Contoh Mortalita × uang pertanggungan

   Jumlah polis

   Banyak kontrak dalam satu grup yang diukur bersama. Contoh: 1.000.Dari Sistem administrasi polis, dihitung pada tanggal valuasi.Contoh 1.000

   Premi total per polis

   Seluruh premi per polis untuk seluruh masa pertanggungan.Dari Data polis: seluruh premi untuk satu masa pertanggungan, bukan per bulan.Contoh Rp500.000

   Uang pertanggungan

   Dibayar per polis yang meninggal selama masa coverage.Dari Ketentuan polis; untuk model point, rata-rata tertimbang uang pertanggungan barisnya.Contoh Rp25.000.000

   Usia masuk

   Usia saat kontrak terbit; dipakai tabel mortalita atau tabel frekuensi per usia dari Pustaka Asumsi.Dari Data polis: usia tertanggung saat polis terbit, bukan usia saat ini.Contoh 30

   Umur objek saat terbitopsional

   Umur kendaraan saat polis terbit; dipakai tabel frekuensi per umur objek dari Pustaka Asumsi.Dari Data polis: tahun pembuatan kendaraan dibandingkan tahun terbit polis.Contoh 0

   Unit risiko per polis

   Objek yang ditanggung satu polis, misalnya satu kendaraan atau satu bangunan.Dari Data polis: objek yang ditanggung per polis.Contoh 1,00

   Jenis kelamin

   Dipakai tabel mortalita, atau tabel frekuensi dari Pustaka yang dibedakan per jenis kelamin.Dari Data polis; menentukan kolom tabel mortalita yang dipakai.Contoh Laki-laki

   Masa pertanggungan

   Masa coverage kontrak dalam bulan; proyeksi berlanjut sampai klaim terakhir dibayar.Dari Ketentuan polis; kontrak jangka pendek biasanya 12 bulan atau kurang.Contoh 12

   Frekuensi premi

   Seberapa sering premi dibayar.Dari Ketentuan polis; menentukan kapan premi diterima dalam setahun.Contoh Sekaligus

   Masa pembayaran premi

   Lamanya premi dibayar, dalam bulan. Isi 1 untuk premi sekaligus.Dari Ketentuan polis.Contoh 1

2. 2

   Isi asumsi klaim dan biaya

   Pada basis mortalita, klaim = polis meninggal × UP; pada basis rasio klaim, klaim = rasio klaim × premi yang diakui; pada basis frekuensi, klaim = unit risiko × frekuensi × severitas. Frekuensi dapat diambil dari tabel morbiditas di Pustaka Asumsi (per usia tertanggung atau umur objek). Komisi dan biaya akuisisi per polis menjadi arus kas akuisisi; biaya yang tidak dapat diatribusikan menjadi beban lain. Isian tingkat dapat diisi per tahun atau per bulan.

   Tabel mortalita

   Ilustrasi untuk mencoba, impor CSV, atau Dari Pustaka untuk tabel dari layar Tabel Mortalita & Morbiditas.Dari Tabel mortalita Indonesia yang Anda pakai, atau tabel pengalaman internal.Contoh Tabel ilustrasi bawaan

   Berkas CSV tabel mortalita

   Dua kolom: usia dan qx. Unggah lewat tombol di bawah; berkas dibaca di browser dan tidak diunggah ke mana pun.Dari Ekspor tabel mortalita: dua kolom, usia dan qx.

   Pengali mortalita

   Pengali atas qx tabel; 110% berarti pengalaman 10% lebih berat.Dari Studi pengalaman mortalita perusahaan terhadap tabel dasar.Contoh 100,00%

   Rasio klaim diharapkan

   Klaim diharapkan sebagai persentase premi yang diakui. Contoh: 62%.Dari Pengalaman klaim: klaim terjadi dibagi premi.Contoh 65,00%

   Frekuensi klaim

   Klaim harapan per unit risiko per tahun (0,14 = 14 klaim per 100 unit), atau tabel per usia Dari Pustaka.Dari Pengalaman klaim portofolio: jumlah klaim dibagi paparan unit-tahun.Contoh 0,14

   Severitas klaim

   Biaya rata-rata satu klaim, termasuk komponen yang selalu menyertainya.Dari Pengalaman klaim portofolio: total klaim dibagi jumlah klaim, disesuaikan ke tingkat harga kini.Contoh Rp18.000.000

   Inflasi severitas

   Kenaikan biaya rata-rata klaim per tahun; dimajemukkan bulan demi bulan.Dari Asumsi inflasi klaim entitas, biasanya dari biaya perbaikan atau biaya medis.Contoh 5,00%

   Biaya penanganan klaim

   Biaya menangani dan menyelesaikan klaim sebagai persentase klaim, mis. survei dan administrasi. Contoh: 5%.Dari Studi biaya: biaya penanganan klaim sebagai persentase klaim.Contoh 0,00%

   Lapse tahunan

   Porsi polis yang berhenti setiap tahun. Contoh: 5%.Dari Studi persistensi: porsi polis yang berhenti dalam setahun.Contoh 0,00%

   Komisi (% premi)

   Dibayar bersama premi; bagian dari arus kas akuisisi yang ditangguhkan.Dari Skema komisi keagenan atau kontrak distribusi.Contoh 5,00%

   Biaya akuisisi (% premi thn 1)

   Biaya menerbitkan polis, sebagai persentase premi total.Dari Anggaran biaya akuisisi terhadap premi tahun pertama.Contoh 0,00%

   Biaya akuisisi dapat diatribusikan / polis

   Dibayar sekali di bulan 1 untuk setiap polis; bagian dari arus kas akuisisi.Dari Studi biaya: biaya penerbitan polis yang dapat diatribusikan ke portofolio.Contoh Rp10.000

   Biaya akuisisi tidak dapat diatribusikan / polis

   Dibayar di bulan 1; tidak masuk LRC, disajikan sebagai beban lain.Dari Studi biaya: bagian biaya penerbitan yang tidak dapat diatribusikan.Contoh Rp500

   Biaya pemeliharaan dapat diatribusikan / polis / thn

   Biaya administrasi per polis per tahun, sebelum inflasi.Dari Studi biaya: biaya pemeliharaan per polis per tahun.Contoh Rp9.000

   Biaya pemeliharaan tidak dapat diatribusikan / polis / thn

   Per polis per tahun, dibayar bulanan; tidak masuk LRC maupun uji onerous, disajikan sebagai beban lain.Dari Studi biaya: overhead umum per polis per tahun.Contoh Rp3.000

   Inflasi biaya

   Kenaikan biaya pemeliharaan per tahun.Dari Asumsi ekonomi perusahaan atau proyeksi inflasi.Contoh 0,00%

3. 3

   Tetapkan pola pembayaran klaim

   Klaim jarang dibayar di bulan yang sama saat terjadi. Grid ini mengisi porsi yang dibayar pada keterlambatan 0, 1, 2, … bulan; porsinya dinormalkan menjadi 100%.

   Pola pembayaran klaim

   Porsi klaim yang dibayar per bulan keterlambatan; 0 berarti dibayar di bulan klaim terjadi.Dari Segitiga penyelesaian klaim: porsi yang dibayar pada tiap bulan keterlambatan.

   RA LIC (% PV klaim)

   Risk adjustment atas klaim yang sudah terjadi, sebagai persentase PV klaim yang belum dibayar. Contoh: 5%.Dari Kalibrasi risk adjustment atas klaim yang belum dibayar.Contoh 5,00%

   RA untuk uji onerous

   Risk adjustment atas klaim sisa coverage yang dipakai saat menguji onerous (par. 57). Contoh: 5%.Dari Kalibrasi risk adjustment atas sisa masa pertanggungan.Contoh 5,00%

   Diskonto LIC

   Par. 59(b): LIC boleh tidak didiskonto bila klaim dibayar dalam satu tahun setelah terjadi. Aktifkan bila pola pembayaran lebih dari 12 bulan.Dari Kebijakan akuntansi; par. 59(b) mengizinkan LIC tidak didiskonto bila diselesaikan dalam setahun.Contoh Tidak

   Tingkat diskonto

   Tingkat diskonto untuk LIC, efektif tahunan. Bisa per tenor atau diambil dari Discount Rate Lab.Dari Kurva bebas risiko pada tanggal valuasi, ditambah premi ilikuiditas.Contoh 6,75%

4. 4

   Pilih kebijakan

   Menentukan perlakuan biaya akuisisi, pola pengakuan pendapatan, dan tingkat investasi atas kas (sumber pendapatan investasi).

   Kebijakan biaya akuisisi

   Bebankan biaya akuisisi langsung, atau amortisasi sepanjang masa pertanggungan.Dari Kebijakan akuntansi biaya akuisisi: dibebankan langsung atau diamortisasi.Contoh Diamortisasi

   Pola pengakuan pendapatan

   Pendapatan diakui menurut berlalunya waktu, atau menurut polis yang masih aktif.Dari Kebijakan pengakuan pendapatan: berlalunya waktu atau polis in-force.Contoh Berlalunya waktu

   Tingkat investasi atas kas

   Imbal hasil tahunan atas saldo kas; menjadi pendapatan investasi di laba rugi.Dari Kebijakan investasi: imbal hasil portofolio aset yang menutup liabilitas.Contoh 2,40%

5. 5

   Tetapkan ambang uji kelayakan

   Uji ini membandingkan hasil PAA dengan hasil GMA atas arus kas yang sama. Ambang menentukan seberapa besar selisih yang masih dianggap tidak material.

   Jalankan uji kelayakan par. 53(b)

   Mengukur arus kas yang sama dengan pendekatan umum, lalu membandingkan LRC-nya. Tidak mengubah angka PAA.Dari Keputusan kebijakan akuntansi: apakah kelayakan PAA perlu dibuktikan untuk kontrak ini.Contoh Tidak

   Ambang materialitasopsional

   Selisih LRC PAA terhadap GMA yang masih dianggap wajar (par. 53(b)). Contoh: 10%.Dari Kebijakan materialitas entitas.Contoh 10,00%

   Basis pembanding ujiopsional

   Puncak: selisih dibagi puncak LRC GMA (stabil). LRC: rumus harfiah per bulan. Keduanya selalu ditampilkan.Dari Pilih puncak LRC bila LRC sempat melewati nol — lazim pada kontrak premi berkala.Contoh Selisih dibagi puncak LRC GMA

   Lantai materialitas (% puncak LRC)opsional

   Bulan dengan LRC GMA di bawah porsi ini dari puncaknya tidak ikut diuji, agar pembagi kecil tidak menyesatkan.Dari Kebijakan materialitas: bulan dengan LRC sangat kecil dikecualikan agar rasio tidak meledak.Contoh 1,00%

6. 6

   Tentukan periode dan isi klaim aktual (opsional)

   Tanggal valuasi dan lebar periode pelaporan menentukan kolom laporan. Bila periode pertama sudah berjalan dan klaimnya sudah diketahui, isi di sini supaya pengukuran memakai angka yang benar-benar terjadi.

   Tanggal valuasi

   Tanggal pengakuan awal grup kontrak.Dari Tanggal neraca yang sedang disusun.Contoh 2026-12-31

   Periode pelaporan

   Panjang satu periode pada tabel roll-forward dan lapkeu.Dari Kalender pelaporan entitas.Contoh Kuartalan

   Pakai angka aktual periodeopsional

   Aktifkan untuk mengganti klaim terjadi yang diharapkan pada periode pelaporan 1 dengan angka aktual.Dari Aktifkan hanya bila periode pertama sudah selesai dan angkanya sudah diketahui.Contoh Tidak

   Klaim terjadi aktual periode 1opsional

   Total klaim terjadi termasuk biaya penanganan pada periode 1; diselesaikan menurut pola pembayaran.Dari Buku besar: klaim yang benar-benar terjadi pada periode itu.Contoh Rp0

7. 7

   Hitung, lalu baca hasilnya

   Tekan Hitung. Tab Analisis memuat rekonsiliasi par. 100 yang memecah pergerakan LRC dan LIC; tie-out wajib nol.

Seluruh isian sudah berisi nilai bawaan yang sah, jadi perhitungan dapat langsung dijalankan. Sesuaikan setiap isian dengan kontrak Anda, lalu simpan sebagai set input lewat kontrol di kepala panel Input supaya tidak perlu mengetik ulang.